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奧飛娛樂股份有限公司再融資反饋意見

2016年06月27日 17:52:52 來源: 證監會 責任編輯: spxw_lqq

1.請申請人披露實施募投項目的主體及資金投入方式。

2.請申請人提供本次補充流動資金的測算明細(預測的收入增長情況應與前次收購資產時預測的資產未來收入口徑一致),并就補充流動資金的必要性與合理性進行論證分析。

請申請人說明,自本次非公開發行相關董事會決議日前六個月起至今,除本次募集資金投資項目以外,公司實施或擬實施的重大投資或資產購買的交易內容、交易金額、資金來源、交易完成情況或計劃完成時間。

請說明有無未來三個月進行重大投資或資產購買的計劃。

請結合上述情況說明是否存在通過本次補充流動資金變相實施重大投資或資產購買的情形。

請保薦機構對上述事項進行核查。

上述重大投資或資產購買的范圍,參照證監會《上市公司信息披露管理辦法》、證券交易所《股票上市規則》的有關規定。

3.關于本次募投“IP資源建設項目”,請申請人:

①說明將現有IP資源開發為電影、游戲、動畫、電視劇及網絡劇是否有確切的計劃,列示擬開發的IP、開發方式、開發的內容及具體的實施進度,說明是否具備相應IP的完全知識產權,逐項列示本次各項投資的具體構成及測算過程。

②本次募投部分項目實施主體為前次已收購資產,請說明本次募投項目的實施是否可能增厚已收購資產的承諾效益。

請保薦機構核查,并請會計師說明未來能否實施恰當的審計程序將募集資金投入效益與已收購資產的承諾效益進行有效劃分。

4.關于本次募投“IP管理運營體系建設項目”,請申請人列示本次募投涉及的智能玩具研產銷體系建設、IP場景消費O2O體系建設、互聯網化及大數據平臺搭建的具體測算依據及明細。請保薦機構核查本次資金投入是否包含非資本性支出,并就募集資金用于非資本性支出的合理性發表意見。

5.申請人于2016年4月8日披露本次非公開發行預案,擬補充流動資金13億元。2016年4月27日申請人公告擬使用自由資金1.4億美元收購美國BT100%股權以及東莞金旺100%股權。請申請人結合收購資金來源說明本次補充流動資金的用途是否真實、準確,信息披露是否充分、完整。請明確說明承諾不使用補流資金而用自有資金進行資產收購是否具有可行性。

請保薦機構核查。

6.請申請人按照《關于首發及融資、重大資產重組攤薄即期回報有關事

項的指導意見》(證監會公告[2015]31號)的規定履行審議程序和信息披露義務。即期回報被攤薄的,填補回報措施與承諾的內容應明確且具有可操作性。請保薦機構對申請人落實上述規定的情況發表核查意見。

7.請申請人公開披露最近五年被證券監管部門和交易所采取處罰或監管

措施的情況,以及相應整改措施;同時請保薦機構就相應事項及整改措施進行核查,并就整改效果及對本次發行的影響發表核查意見。

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